@基金會

2020年度報告和年度檢查工作即將開始，3月1日起可進行網上填報，詳細攻略如下↓

一、網上年檢、年報系統操作

01 打開“上海社會組織公共服務平臺”

1.直接輸入網址,點擊“網上年檢”

地址：https://mzj.sh.gov.cn/shzz/

2.點擊“社會組織年檢、年報登錄”，插入“法人一證通”數字證書鑰匙盤，輸入密碼并點“登錄”。即可進入“辦事大廳”進行年檢、年報操作。

登錄注意事項：

請使用ie瀏覽器（ie 11.0版本及以上）填寫。在線填報年檢、年報過程中，請不要拔出鑰匙盤。

3.選擇“網上年檢”，即可進入填寫頁面。

提醒：新成立和“法人一證通”數字證書已到期需換領的社會組織應根據《上海市社會團體管理局關于開展市級社會組織法人網上身份統一認證數字證書申（換）領工作的通知》的要求辦理相關手續，詳情可咨詢962600。

02 下載和打印年檢、年報報告書樣本

點擊“年檢、年報報告書樣本下載”，下載后可在本地查看和打印年檢、年報報告書樣本。

03 在線填報年檢、年報報告書

點擊“填報”進入報告書填報頁面，每次按“下一步”系統自動保存當前分頁內容，分多頁填完后點擊“結束”即可。

04 查看、修改和打印年檢、年度報告書

完成年檢、年報報告書填報后，可點擊“查看”，以查看本單位填報的年檢、年報報告書，點擊“打印”可打印年檢、年報報告書紙質版，若發現填報內容有誤，可點擊“修改”按鈕進行年檢、年報報告書修改。初次打印，需按系統提示或自行下載安裝Adobe Reader打印軟件。

05 提交審計報告

所有基金會應在線提交審計報告電子版。基金會可事先將審計報告書正本掃描并制作成PDF文件（文件大小小于5M），在完成年檢、年報報告書填報后，點擊“審計報告上傳”即可完成審計報告書電子版上傳工作。

06 蓋章提交年檢、年度報告書

若確認填報無誤，點擊“蓋章”進入年檢、年報蓋章提交頁面，點擊“蓋章提交審核”按鈕完成蓋章操作，蓋章后年檢、年報報告書將不得修改。

注意：按照中華人民共和國《電子簽名法》，凡通過本鑰匙盤所蓋電子印章，在法律效力上等同于傳統單位印章。請單位法定代表人（負責人）妥善保管本鑰匙盤，年檢、年報報告書一經蓋上電子印章，將視作法定代表人（負責人）看過并同意年檢、年報報告書的內容。

07 年檢、年度報告書的網上審查過程

本次年檢、年報實行無紙化流轉，凡經加蓋電子印章的年檢、年報報告書將從網上自動遞交業務主管單位和登記管理機關進行審查。審查中若發現數據有誤，審查單位將在線退回年檢、年報報告書，屆時參檢單位可對報告書作相應修改并重新蓋章提交。

08 查詢年檢、年報結果和后續事宜

年檢材料經審查后，登記管理機關將在6月30日前做出年檢是否合格的決定并在網上對年檢報告書全文公布（個人私密信息除外）。在此期間，參檢單位可以隨時登錄系統，查看年檢狀態和結果。

參檢單位獲知年檢結果后，應在7月31日前帶上《登記證書》副本來登記管理機關蓋年度檢查結果章。“年檢基本合格”、“年檢不合格”的單位，登記管理機關將依法予以處理。

年報材料經審查后，登記管理機關不會出具合格與否的反饋，由各慈善組織自行在官網等慈善組織的官方渠道進行對外披露和公示。

二、年檢、年報報告書填報指標說明

01 基本情況

（一）單位名稱、住所、業務主管單位、開辦資金、證書號、登記日期以及證書有效期均是根據社團局所掌握的情況自動生成，參檢單位如果發現信息有誤，請撥打年檢、年報服務熱線進行糾正。

（二）如單位名稱、住所、業務主管單位以及開辦資金、法定代表人、業務范圍等登記事項已發生變化，應根據《基金會管理條例》的規定，及時辦理變更手續。

（三）證書已過有效期的，應到登記管理機關辦理換領《基金會登記證書》手續。

（四）單位其他基本信息，按當前實際情況填報。

02 人員情況

（一）從業人員總數指專職人員和兼職人員之和。

1、專職人員指在本單位全職考勤人員，兼職人員指領取勞務補貼費的人員和志愿者；

2、年齡結構：含所有從業人員；

3、學歷結構：含所有從業人員；

4、“社會工作者”資格證書指“國家社會工作者（3級或4級）證書”以及“助理社會工作師、社會工作師”證書；

持有從事崗位相應專業技術資格證書指如會計人員的崗位證書、教育單位的教師資格證書、醫療機構的醫師資格證書、養老機構的護理員資格證書等；

5、代表委員情況以從業人員為統計基數，如無填“0”。

（二）負責人

1、負責人指正副理事長、秘書長。

2、以負責人總數為行政級別統計基數。行政級別指在行政機關（黨的工作部門）或具有行政管理職能的事業單位中有行政級別的人員。如無填“0”。下方的統計欄與負責人具有行政級別相關聯，例如：在職中有廳局級1人，則下方統計欄填此人信息；若上方填寫均為“0”，則統計欄不填內容。

（三）法定代表人

1、由年檢、年報系統自動生成姓名、性別以及身份證號。其他信息請根據法定代表人實際情況填報；

2、如法定代表人已發生變化，尚未辦理變更登記的，應根據《基金會管理條例》、《慈善法》的規定，及時辦理變更登記手續。

03 組織建設和活動情況

（一）內部治理結構

1、理事會是單位決策機構，理事會人數由單位章程（經核準的）定。當單位理事會任期屆滿，應按照章程規定進行換屆。換屆后向登記管理機關提交理事會決議以及其他相關材料；網上人員信息備案系統已經上線，請2020年理事、監事發生變化未在網上備案的單位，盡快到“上海社會組織公共服務平臺”辦理備案。

2、監事會是單位的監督機構；

3、根據章程規定，一般每年應至少召開2次理事會，未按規定召開的，應當在年度工作總結中說明理由。

4、有專項基金的必須填報完整，不要遺漏錯填。

（二）公益活動情況

1、公益活動項目具體開展情況可在年度工作總結中說明。

2、提供公益活動服務中所支出的經費。

3、三區三州的扶貧活動內容與外表的脫貧攻堅的報表內容如果有重復，請按要求分別填寫，不要遺漏。

（三）涉外業務活動情況

1、涉外業務活動含港、澳、臺地區；

2、參加或組織涉外活動、接受境外捐贈等，應事先向業務主管單位報告；

3、聘請外籍員工的單位，應按照外籍人士勞動用工管理辦法辦理相關手續。

（四）信息公開情況

1、基金會登記證書、稅務登記證書、許可證等應懸掛在服務對象能看到的醒目位置；

2、刊物指由本單位創辦，包括簡報。

3、是否建立社會組織新聞發言人制度。

根據民政部《關于推動在全國性和省級社會組織中建立新聞發言人制度的通知》，要求社會組織理事會或常務理事會通過工作程序，任命或指定1名政治可靠、業務精通的負責人為新聞發言人，推動社會組織加強日常信息發布，輿情應對和引導，積極傳播正能量。已經獲得評估等級4A、5A的基金會，原則上應該建立新聞發言人制度。

04 黨建情況

（注：黨建形式不能填無，原則上至少為黨建聯絡員）

（一）黨員總數應將前面所填“從業人員”作為統計基數，其中專職人員中的黨員數也應將“專職人員”作為統計基數。

（二）黨組織情況

1、黨建形式：填報黨委、黨總支、黨支部、臨時黨支部、聯合支部、黨建聯絡員等黨建形式以上級黨組織批準文件或相關證明材料為據。確無以上黨建形式的單位填報“無”；

2、隸屬關系：以上級黨組織批準文件或相關證明材料對應；

3、黨組織負責人根據實際情況填報；

4、填報“無”黨建形式的單位填寫。符合建立黨組織條件指“專職人員”中有3名黨員以上的。

凡有三名以上正式黨員的社會組織，都要按照黨章規定，經上級黨組織批準，建立黨組織，并按期進行換屆。規模小、黨員少的社會組織可以本著就近就便原則，聯合建立黨組織。暫不具備組建條件的社會組織，可通過選派黨建工作指導員、聯絡員等途徑開展黨的工作，條件成熟時及時建立黨組織。新成立的社會組織，具備組建條件的，應同步建立黨組織。本市所有基金會成立時均要求完成黨建全覆蓋，請擬填報黨建形式為“無”的單位仔細核對單位的黨建情況，不要誤填（如實際情況確為無黨建形式的單位，須填寫黨建工作承諾書”，并上傳）。

（三）根據單位是否建立共青團和工會實際情況填報。建立共青團和工會的，以上級團委和工會批準文件為據。

05 公益事業支出和管理費用情況

公益事業或慈善活動支出情況（公益事業是非慈善組織的表述，慈善活動是慈善組織的表述）：

公募基金會：年度總支出=業務活動表中35；本年度用于公益事業的支出=業務活動表12。

非公募基金會：上年末基金余額=資產負債表中110的年初數；本年度總支出=業務活動表中35，本年度用于慈善活動支出=業務活動表12。

06 資產及財務情況

1、所填數據應與2020年度財務報表一致，截止到2020年12月31日；

2、政府購買服務指政府利用財政資金和福利彩票公益金所獲得項目資助視作政府購買服務收入；

3、資產及財務報表中的各會計科目，執行《民間非營利組織會計制度》的單位，財務情況請按照本報告書財務報表格式填寫。尚未執行《民間非營利組織會計制度》，請將所編制的年度會計報表按照本報告書的財務報表格式調整填列。

4、納稅情況

未繳稅的可填0。

三、財務報表的填報說明

資產負債表

01 年初數與期末數

表中各行的年初數填寫2019年12月31日《資產負債表》的期末數；期末數根據2020年12月31日各會計科目的余額和報表所列項目直接或者經過合并或拆分后填列。金額單位為元，列至分（包括《業務活動表》及《現金流量表》）。

02 資產部分

（一）流動資產

1、第1到4、8、9、15、18行，按照填報單位的實際情況填列。其中：第1行應根據現金日記帳和所有銀行賬戶的余額合并填列。

2、第20行流動資產合計不需填，由系統自動生成。其勾稽關系為：

20＝1 2 3 4 8 9 15 18

（二）長期投資

第21、24行分別按照填報單位的實際情況填列。第30行長期投資合計不需填，由系統自動生成。其勾稽關系為：

30＝21 24

（三）固定資產

第31、32、34、35、38行由填報單位填列，第33、40行由系統自動生成，其勾稽關系分別為：

33＝31-32

40＝33 34 35 38

（四）無形資產和受托代理資產

第41、51行由填報單位填列。注：受托代理負債=受托代理資產

（五）資產總計

第60行資產總計不需填，由系統自動生成。其勾稽關系為：

60＝20 30 40 41 51

03 負債和凈資產部分

（一）流動負債

第61、62、63、65、66、71、72、74、78行由填報單位按實際填列，第80行“流動負債合計”由系統自動生成，其勾稽關系為：

80＝61 62 63 65 66 71 72 74 78

（二）長期負債

第81、84、88行由填報單位按實際填列，第90行“長期負債合計”由系統自動生成，其勾稽關系為：

90＝81 84 88

（三）受托代理負債

第91行由填報單位按實際填列。注：受托代理負債=受托代理資產

（四）負債合計

第100行“負債合計”由系統自動生成，其勾稽關系為：

100＝80 90 91

（五）凈資產

第101、105行由填報單位按實際填列，第110行“凈資產合計”由系統自動生成，其勾稽關系為：

110＝101 105

（六）負債和凈資產總計

第120行資產總計不需填，由系統自動生成。其勾稽關系為：

120＝100 110

注意：基于《資產負債表》自身的平衡關系，系統在根據100 110行自動生成120行的同時，還將自動檢測其結果與第60行所對應的年初數或期末數是否一致，只有在兩者相等的情況下才會生成數據，否則將顯示出錯提示，這時填報人員應認真檢查所填數據，直到第120行出現與第60行相應的數據完全一致為止。

業務活動表

01 表頭欄目

（一）本次年檢報表的“上年累計數”和“本年累計數”應當分別填報2019年度和2020年度的相關數據。

（二）非限定性凈資產（非限定性）和限定性凈資產（限定性）。《民間非營利組織會計制度》第五十六條第二款規定：如果資產或者資產所產生的經濟利益（如資產的投資收益和利息等）的使用受到資產提供者或者國家有關法律、行政法規所設置的時間限制或（和）用途限制，則由此形成的凈資產即為限定性凈資產，國家有關法律、行政法規對凈資產的使用直接設置限制的，該受限制的凈資產亦為限定性凈資產；除此之外的其他凈資產，即為非限定性凈資產。

根據上述規定，各單位在填報時應仔細甄別，尤其是有捐贈收入、政府財政撥款、政府購買服務項目等情況的，應按規定分別進行核算和填報。

（三）合計欄為“非限定性凈資產” “限定性凈資產”，上年累計數和本年累計數各行的合計欄數據均由系統自動生成。

02 收入

第1、2、3、3.1、4、5、6、9行的數據由填報單位按實際填列，各行之間無勾稽關系，但第3.1行與第3行存在一定的邏輯關系，即3.1行只能小于或等于第3行；第11行數據由系統生成，其勾稽關系為：

11＝1 2 3 4 5 6 9

注意：如果填報單位設置的收入項目多于報表所列項目，應將與報表項目一致的項目數據直接填報，其余項目全部并入“其他收入”項目填報，防止出現由于漏項造成的報表錯誤情況。

03 費用

（注：支出均應為非限定性、利息收入記入其他收入）

（一）管理費用、籌資費用和其他費用

第21、24、28行的數據由填報單位按實際填列，其中第28行是指不能歸入“業務活動成本”、“管理費用”、“籌資費用”項目的“其他費用”，不可與“業務活動成本”項目下的“其他”項目混淆。

（二）費用合計

第35行的數據由系統自動生成，其勾稽關系為：

35＝12 21 24 28

04 限定性凈資產轉為非限定性凈資產

第40行數據所反映的是隨著為資產使用設定的時間限制期滿，或者用途限制被解除，由原來的限定性凈資產轉為非限定性凈資產。根據其性質，發生時的會計處理為借：限定性凈資產，貸：非限定性凈資產，且借貸方金額相等，填報時應在限定性欄所在的行中用“-”號填列。由于正常情況下不應該出現借貸方反向操作的現象，因此，系統設計時排斥了由非限定性轉為限定性的情況，如個別單位因糾正上年錯誤或其它特殊原因而必須逆向操作的，須向信息技術人員說明情況后個別解決。

現金流量表

01 關于現金的含義

本表所指的現金包括現金、銀行存款、其他貨幣資金和現金等價物，而并非指單純的“現金”；現金等價物則是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換成已知金額現金、價值變動風險較小的投資，包括3個月內到期的國庫券、商業本票、貨幣市場基金、可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌匯票等。

在填報單位無現金等價物的情況下，本表所指的現金等同于《資產負債表》中的貨幣資金。

02 本表與《資產負債表》和《業務活動表》的關系

本表與《資產負債表》和《業務活動表》有著密切的聯系，但大多數數據都需要根據編制上述兩個報表的數據資料及有關明細賬或會計記錄作必要的調整后才能填列，其根本原因在于《資產負債表》和《業務活動表》是按照“權責發生制”編制的，而《現金流量表》則是按照“收付實現制”編制的，《現金流量表》的核心是反映在一定期間由于各種經濟（業務）活動所引起的貨幣資金的增減變化情況。

（四）單位其他基本信息，按當前實際情況填報。

03 填報時應注意的事項

（一）業務活動產生的現金流量

1、第13行的數據由系統自動生成，其勾稽關系為：

13＝1 2 3 4 5 8

2、第23、24行的數據由系統自動生成，其勾稽關系為：

23＝14 15 16 19

24＝13-23

（二）投資活動產生的現金流量

1、第25行根據《資產負債表》第2、15、21、24行項目中與收回投資有關的數據，經對應收未收事項進行調整后填報。

2、第26行根據《業務活動表》第6行的數據，經對應收未收事項進行調整后填報。

3、第27行根據計入《業務活動表》第9行中的處置固定資產和無形資產的收入減去應收未收款項后的數據填列。

4、第30行填報具有投資性質，但又不能歸入第25、26、27行，并引起貨幣資金增加的金額。

5、第34行的數據由系統自動生成，其勾稽關系為：

34＝25 26 27 30

6、第35行的數據，由《資產負債表》中第31、34、35、38、41行（期末數 –期初數）的合計數經對應付未付事項調整后構成。

7、第36行的數據，根據不同的情況可能與《資產負債表》中第2、15、21、24行的數據相關，應從這些項目所對應的賬戶的借方發生額中，篩選出引起貨幣資金減少的數據，累加后填入第36行。

8、第39行是指因投資活動發生的、不能直接歸入第35行和第36行、并引起貨幣資金減少的金額。

9、第43、44行的數據由系統自動生成，其勾稽關系為：

43＝35 36 39

44＝34-43

（三）籌資活動產生的現金流量

1、第45行應根據計入“短期借款”和“長期借款”科目貸方并引起貨幣資金增加的借款金額填列。

2、第48行填報具有籌資性質，但又不能歸入第45行，并引起貨幣資金增加的金額。

3、第50行的數據由系統自動生成，其勾稽關系為：

50＝45 48

4、第51行根據《資產負債表》第61、74、81、84、88行項目中與償還債款有關并引起貨幣資金減少的數據填報。

5、第52行填報本年度發生的以貨幣資金支付的借款利息。

6、第55行填報與籌資活動有關但又不能歸入第51、52行且引起貨幣資金減少的數據。

7、第58、59行的數據由系統自動生成，其勾稽關系為：

58＝51 52 55

59＝50-58

（四）匯率變動對現金的影響額

第60行由有外幣業務的單位填報，其數據為計入相關收入或成本費用科目的匯兌凈損益。

（五）現金及現金等價物凈增加額

1、第61行的數據由系統自動生成，其勾稽關系為：

61＝24 44 59 60

基于會計報表的相互關系，第61行的數據還必須與《資產負債表》第1行貨幣資金的“期末數”-“年初數”一致。

財務報表附注，各單位在填報財務報表中，如遇到需說明的問題，請在此欄填寫。

四、年度工作總結、計劃

請填寫本年度遵守法律法規和國家政策情況、履行登記手續情況、人員和機構變動情況、財務管理情況、開展承諾服務和信息公開活動情況、按照章程開展活動情況等。受系統限制，年度工作總結的字數為500—1000字，年度工作計劃的字數為200—500字（注：主要工作和財務預算安排）。

五、聯系方式

咨詢電話：

63296028、63216028